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八个税务计划案例,带你感受计划魅力

Release time:2021-10-04 19:21viewed:times
本文摘要:美国政治家本杰明·富兰克林曾说过:“世界上只有两件事情不行制止:一是死亡,二是税收。”虽然税收不行制止,但我们可以在执法允许的情况下,以正当的手段和方式淘汰缴纳税款。 本文将通过几个案例分享税务计划的基本方式,让你感受税务计划的力!案例1合资制vs有限责任制,税收肩负率相差27%!王某和两位朋侪计划合开一家花店,预计年盈利180000元,人为每人每月1600元。花店面临合资制和有限责任公司两种形式的选择。那么,从淘汰税收的角度来看,哪种方式更佳呢?

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美国政治家本杰明·富兰克林曾说过:“世界上只有两件事情不行制止:一是死亡,二是税收。”虽然税收不行制止,但我们可以在执法允许的情况下,以正当的手段和方式淘汰缴纳税款。

本文将通过几个案例分享税务计划的基本方式,让你感受税务计划的力!案例1合资制vs有限责任制,税收肩负率相差27%!王某和两位朋侪计划合开一家花店,预计年盈利180000元,人为每人每月1600元。花店面临合资制和有限责任公司两种形式的选择。那么,从淘汰税收的角度来看,哪种方式更佳呢?合资制形式下应纳税额的盘算 每人应税所得=[(180000+ 1600×12×3)÷3人- 1600×12]=60000 每人应纳税额=60000×35%-6750=14250 3位合资人共应纳税额=14250×3=42750 税收肩负率=42750 ÷180000=23.75%有限责任公司形式下应纳税额的盘算 企业所得税税额=[(18000+(1600-800)×12×3)×33%]=68904 税后净利润=180000-68904=111096 每位合资人应纳小我私家所得税=111096÷3×20% =7406.4 3位合资人共应纳小我私家所得税=7406.4×3=22219.2 共计所得税数额=68904+22219.2=91123.2 税收肩负率=91123.2÷180000=50.62%案例2企业如何通过变换企业纳税人身份来节税? 易先生准备承包一个企业,承包期为2016年6月1日至2017年3月1日。

2016年6月1日至2017年3月1日期间,企业牢固资产折旧5000元,上缴租赁费50000元,预计实现会计利润53000元(已扣除租赁费,未扣除折旧费),易先生自己不领取人为。已知该地域划定的业主用度扣除尺度为每月800元。在营业执照上,易先生现在面临着两个选择,要么继续使用原有企业的营业执照,要么将其变换为个体工商户执照。哪种方式税后利润更高呢?方案一:变换为个体工商户 今年度应纳税所得额=53000-800×10=45000元 换算玉成年的所得额=45000÷10×12=54000元 年应纳税额=54000×35%-6750=12150元 实际应纳税额=12150÷12×10=10125元 易先生实际取得的税后利润=53000-10125=42875元方案二:仍使用原企业的营业执照 该企业应纳税所得额=53000-5000+50000=98000元 应纳企业所得税=98000×27%=26460元 易先生实际取得承包、承租收入=53000-5000-26460=48000-26460=21540元 应纳小我私家所得税=(21540-800×10)-1250=1458元 易先生实际取得的税后利润=21540-1458=20082元案例3如何通过调整薪酬结构来节税?某公司员工张先生每月从公司领取人为、薪金所得8000元,由于租住一套两居室住房,每月支付房租2000元。

那么,张先生应纳小我私家所得税的税额为:(8000-3500)×10%-105=345元。为了帮张先生降低税负,在不增加雇主用度的情况下,公司可以怎么做呢?税务计划方案公司为易先生提供应免费住房,人为下调到每月6000元,由于小我私家所得收入淘汰,小我私家应纳税款则会降低,而雇主的用度肩负稳定。那么,易先生应纳小我私家所得税的税额为:(6000-3500)×10%-105=145元。

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经由计划,易先生降低税负345-145=200元。案例4如何通过收入项目用度化来淘汰个税?某美少女作家近期准备创作一本小说,需要到外地去体验生活。预计全部稿费收入20万元,体验生活用度等支出5万元。

体验生活费可以由玉人作家自己肩负,也可由出书社支付,但稿费要淘汰5万。那么哪种方式实际税后收入更高呢?方案一:美少女作家自己肩负用度应纳小我私家所得税的税额为:200000×(1-20%)×20% × (1-30%)=22400元 实际税后收入为:200000-22400-50000=127600元方案二:出书社支付体验生活用度 实际支付给该作家的稿酬为15万元, 应纳小我私家所得税的税额为:150000×(1-20%)×20% × (1-30%)=16800元实际税后收入为:150000-16800=133200元案例5企业奖金如何发放可淘汰个税?胡先生每月人为、薪金800元,其所在单元接纳平时淘汰人为发放、年底凭据业绩重奖的方法,胡先生可获得公司年终奖12000元。那么为了帮员工淘汰小我私家税负,公司年终奖是该选择一次性发放还是分批发放呢?方案一:一次性发放 人为部门低于免征额,不用纳税奖金部门。

应纳税额=12000×20%-375=2025元。方案二:年终奖分三次下发 例如,公司接纳年终奖分三次下发,12月、1月、2月每月平均发放4000元。

人为部门低于免征额,不用纳税。12月、1月、2月奖金部门应纳税额=4000×15%-125=475元三个月共纳税:475×3=1425元。案例6如何使用转换职业身份来节税?李响原就职于足球专业报纸,由于她报道足球视角奇特,文笔流通,被另一家体育专业报纸高薪挖走。

假定李女士的月薪为50000元。从职业身份的角度思量,哪种才是降低税负的最佳计划方案呢?方案一:李女士调入体育报社 收入属于人为、薪金所得,其应纳小我私家所得税为:(50000-2000)×30%-3375=11025元。方案二:李女士作为自由撰稿人 收入属于劳务酬劳所得,其应纳小我私家所得税:50000 ×(1-20%)×30%-2000=10000元。

方案三:以稿酬形式支付李女士所得 其应纳小我私家所得税:50000 ×(1-20%)×20%×(1-30%)=5600元案例7企业做何种纳税人税负较轻?某生产性企业,年销售收入150万元,可抵扣购进金额为90万元。增值税率为17%。

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年应纳增值税额10.2万元。那么该企业做哪种纳税人税负会更轻?税务计划方案企业的增值率为(150-90)÷150=40%。

无差异平衡点增值率35.29%,企业选择做小规模纳税人肩负较轻。因此,企业可分设两个独立核算的企业,使其销售额划分为70万元和80万元,切合小规模纳税人的尺度。

分设后纳税额70×6%+80×6%=9万元,节税10.2-9=1.2万元案例8企业双方如何互助可淘汰营业税?A、B两企业互助建房,A提供土地使用权,B提供资金。A、B两企业约定,衡宇建成后,双方均分。

完工后,经有关部门评估,该修建物价值1000万元,于是A、B各分价值500万元的衡宇。现在,A面临转让无形资产或是和B建立合营企业的选择,思量到两种方式缴纳营业税数目差别,A选择哪种互助方式更佳呢?方案一:A转让无形资产 应纳营业税额:500×5%=25万元方案二:A、B建立合营企业 A企业以土地使用权、B企业以钱币资金合股建立合营企业,互助建房,衡宇建成后双方接纳风险共担、利润共享的分配形式。A企业无须缴纳营业税。

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